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江苏省徐州市人民政府


徐州市预算外资金管理办法


徐州市人民政府第27号令



　　第一条　为了强化财政分配和监督职能，保障经济和社会的健康发展，根据《中华人民共和国预算法》及有关法律、法规，结合本市实际情况，制定本办法。

　　第二条　本市市、区（不含贾汪区，下同）国家机关、事业单位和社会团体应当遵守本办法。

　　第三条　市财政部门主管全市预算外资金的管理、监督工作，各区财政部门负责本区预算外资金的管理、监督工作。物价、审计、监察、银行等有关部门应当配合财政部门做好预算外资金的管理、监督工作。

　　第四条　本办法所称预算外资金，是指本市市、区国家机关、事业单位和社会团体，根据法律、法规和规章收取，提留和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。包括下列内容：

　　（一）行政性收费；

　　（二）事业性收费；

　　（三）基金及附加费；

　　（四）主管部门从所属单位集中的上缴资金；

　　（五）用于乡政府开支的乡自筹和乡统筹资金；

　　（六）其他未纳入预算管理的财政性资金。

　　第五条　机关、团体、事业单位必须按照国家规定的项目、范围和标准及时足额地组织预算外资金收入，不得擅自减免，不得擅自设立收费项目，不得擅自提高收费标准和擅自扩大收费范围。

　　凡需要新增收费项目、调整收费标准的，应当向市财政、物价部门提出申请，经市政府审查同意，再报省有权机关批准后执行。

　　第六条　行政性收费和事业性收费，实行收费许可证制度。执收单位必须持省政府或者省财政、物价部门批准的收费文件，到市物价部门领取《江苏省收费许可证》和《江苏省收费员证》后方可收费。严禁无收费许可证、收费员证收费。

　　第七条　各部门、单位收取预算外资金，必须向缴款单位开具财政部门监制的收费票据。

　　第八条　预算外资金按照不同性质实行分类管理，先收后支、量入为出、专款专用。 行政性收费、基金及附加费的所有权归同级人民政府。执收单位开出缴款通知书后，责成并负责督促缴款单位及时足额地将预算外收入直接缴入财政部门在银行开设的专户。

　　事业性收费，实行“专户储存、区别类型、核定收支、参与分配、按月结算”的管理方式，由财政部门核定上缴财政比例，经同级人民政府批准后执行。

　　事业单位和社会团体通过市场取得的不体现政府职能的经营、服务性收入，应当依法纳税，并纳入单位财务收支计划，实行收支统一核算，由财政部门进行管理和监督。

　　第九条　上缴财政的预算外资金的调控权归同级人民政府。市、区财政部门按期编制预算外资金收支预算，报经同级人民政府批准后实施；年度终了，财政部门按期编制预算外资金收支决算，报同级人民政府审批。

　　第十条　事业性收费按照规定上缴财政后的资金仍实行“财政专户储存、收支两条线管理”办法。执收单位应当按照规定时间编报年度收支计划和季度分月用款计划，报同级财政部门审核批准。

　　第十一条　预算外资金的执收单位应当遵守国家的财经法纪和财务制度，正确反映预算外资金的征收、解缴、使用情况，按期编制、上报预算外资金会计报表。严禁将预算外资金转交非财务机构管理、帐外设帐、私设“小金库”和公款私存。

　　第十二条　行政性收费、基金及附加费的执收单位凭财政部门批准开户的文件只能在指定的银行开设一个预算外资金支出帐户，并不得在任何银行开设收入帐户；事业性收费的执收单位经财政部门批准只能在一家银行开设收支各一个帐户。执收单位须凭财政部门审核批准开户的文件到银行办理开户手续。银行应当按照国务院规定，未经财政部门审核同意，不得为部门和单位开设预算外资金帐户。

　　第十三条　应当上缴和交存的预算外资金必须按照规定时间及时足额缴入和交存财政部门在银行开设的预算外资金专户，不得拖欠、截留和坐支，逾期未缴的，由银行从单位资金帐户直接划入财政专户。

　　第十四条　预算外资金的执收单位不得从事借贷活动。

　　第十五条　财政、审计部门对有下列行为的单位或部门，按照以下规定处理：

　　（一）对隐瞒、截留预算外资金的，责令其纠正，收缴所隐瞒、截留的资金，处以隐瞒、截留资金数额二倍罚款；

　　（二）对挪用、侵占预算外资金的，责令其纠正，追缴被挪用、侵占资金，处以挪用、侵占资金数额二倍以下罚款；

　　（三）对用预算外资金从事放贷活动的，除责令其限期追回放贷资金外，没收非法所得，并处以非法所得数额一倍以下罚款；

　　（四）对编制虚假用款计划，骗取财政拨款，扩大预算外资金开支范围，滥发奖金、补贴、实物的，给予通报批评、责令退还所骗拨款，并处以违规金额一倍以下罚款；

　　（五）对未按照专户储存管理的事业性收费单位，责令其限期纠正，逾期未纠正的，处以一千元以下罚款，并通过银行将预算外资金直接划入财政专户储存；

　　（六）对违反行政事业性收费票据管理规定的，按照财政部关于行政事业性收费票据管理规定进行处罚；

　　（七）对将预算外资金公款私存、私设“小金库”的，按照财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的规定进行处罚。

　　对有前款所列行为的单位负责人和直接责任人，可以处以本人三个月基本工资以下的罚款，并建议有关部门给予党纪政纪处分，构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。

　　第十六条　对擅自设置收费项目、扩大收费范围、提高收费标准或无收费许可证进行收费的，由物价检查机构没收非法所得，处以违法所得金额三倍以下的罚款，对单位主管人员和直接责任人员处以五千元以下罚款，并可以建议有关部门给予行政处分。

　　第十七条　对违反预算外资金管理的行为，由先进行检查的部门查处，有关监督检查部门不得对同一行为重复检查，重复处罚。罚没款一律上缴财政部门。

　　第十八条　当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼，逾期不申请行政复议或者提起行政诉讼又不履行行政处罚决定的，由作出行政处罚决定的部门申请人民法院强制执行。

　　第十九条　对违反预算外资金管理的行为，由行政监察部门依法追究有关单位主要负责人和直接责任人的行政责任，情节严重的给予行政处分。

　　第二十条　对贯彻本办法成绩显著的单位和个人，按照规定给予表彰、奖励；对检举、揭发违反本办法行为的有功单位和人员，按照规定给予奖励。

　　第二十一条　预算外资金管理、监督部门的工作人员在工作中玩忽职守、徇私舞弊的，由所在单位或上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　第二十二条　本办法由市财政部门负责解释。市财政部门根据本办法制定具体实施细则，报经市政府同意后实施。各县（市）、贾汪区可以参照本办法执行。

　　第二十三条　本办法自一九九七年一月一日起施行。市人民政府一九八六年十一月二十二日颁发的《徐州市预算外资金管理暂行办法》、一九八九年六月六日发布的《徐州市预算外资金管理处罚暂行办法》同时作废。

　　
一九九六年十二月二日


北京市农村改水项目领导小组等


北京市农村改水项目领导小组办公室、北京市财政局《关于北京市农村改水项目还贷工作的实施办法》
北京市农村改水项目领导小组办公室 市财政局



大兴等五县区财政局、农村改水办公室：
在执行世界银行“ＣＨＡ－1578号”中国农村供水项目期间，我市于1985－1991年向国家财政部借“世行”贷款，8035537．5个特别提款权，（按当时汇率折合10361092．23美元，人民币40283892．31元）。同年开始，由市政府转贷给大兴
、昌平、顺义、通县、房山五个区县进行农村改水工作。按贷款协议要求，除贷款资金外（贷款资金占工程总造价的40％），市、县政府给予资金配套（占10％），农村集体、个人集资50％，共完成农村供水项目736个，使844个村，92．39万农民吃上了安全卫生的自来水
，取得了良好的社会效益和经济效益。
根据贷款协议及全国爱卫会下发的还贷通知要求，自1995年9月5日起至2010年3月5日止，我市每年将分两次向国家偿还贷款，每次偿还贷款总额的三十分之一，即267851．25个特别提款权（ＳＤＲ）。还款额计算方法，贷款协议规定，以特别提款权（ＳＤＲ）为
单位，按还款时的汇率折算。由于国际金融市场的变化和国家汇率的调整，还款与借款时汇率差距甚大（借时汇率1ＳＤＲ＝1．2894ＵＳＤ，1ＵＳＤ＝3．888ＲＭＢ；而1995年8月2日中国银行发布的“国际金融市场行情表”的汇率，1ＳＤＲ＝1．55954ＵＳＤ，
1ＵＳＤ＝8．2967ＲＭＢ），给还贷工作带来了一定的困难。按8月2日汇率计算，15年内我市将向国家约还款103972105元人民币，平均每年约还6931474元。借款期间，我市农民使用“世行”贷款折合人民币为40283892．31元，与还款总额相比，差
额（贷款风险）约为63688212元，约占还款总额的61％。
鉴于上述情况，按市政府与大兴等五个改水项目区县签定的贷款协议，北京市农村改水项目的还贷工作应由两部分组成，一是由受益农民偿还的借贷金额部分，二是按照贷款担保合同，受益区县政府承担风险，即应还的ＳＤＲ数额按还款时汇率折合人民币的不足部分。由于此项工作涉
及面广、难度大，我市必须认真组织，狠抓落实。为确保农村改水项目还贷工作的顺利进行，结合我市实际情况，特做如下规定，望认真遵照执行。
1．各区县政府要进一步提高对还贷工作的认识，必须高度重视，切实加强领导，认真组织好本区县农村改水项目的还贷工作。保证按期、如数偿还贷款本息。
2．财政部分要把还贷资金纳入当年预算，认真执行贷款协议，切实起到对农村改水项目的担保作用，对受益农民还贷部分要有相应的制约措施，保证还贷资金及时到位。
3．在区县政府的大力支持下，各区县农村改水办公室负责受益农民的贷款回收工作。把回收贷款工作做为一项重要工作来抓。要结合本区县实际认真制订出切实可行的还贷措施，做到责任到人，定任务，定指标，保证按期、如数回收贷款。
4．在市政府领导下，北京市农村改水项目的还贷工作，由市财政局和市农村改水项目办公室具体组织实施。每次还贷，各有关区县财政局、农村改水项目办公室分别将偿还贷款提前一个月汇至市农村改水项目办公室，待各区县交齐后，由市改水项目办公室统一偿还国家。
5．要认真总结还贷工作经验。每半年各区县要向市农村改水项目办公室书面报告一次回收贷款情况，以便市领导及时了解掌握全市还贷工作情况，及时解决存在问题，指导全市还贷工作。
1995年10月16日



1995年10月16日